Payer des impôts pour la première fois : quoi, pourquoi et comment ?

Toute personne résidant en Belgique qui a gagné un revenu minimum imposable au cours de l’année précédente doit payer des impôts et donc remplir une déclaration fiscale.

En tant que travailleur, vous payez des impôts en trois étapes :

1. Acompte

Tous les mois, un acompte est déduit de votre salaire : il s’agit du précompte professionnel. Le montant de cet acompte est repris sur votre fiche de paie.

2. Déclaration d'impôt

Une fois par an, vous devez remplir une déclaration d’impôt. Sur la base de votre déclaration, l’administration fiscale calcule le montant total des impôts que vous devez payer.

3. Décompte final

Vous avez payé plus d’acomptes que le montant total dû ? Dans ce cas, l’administration fiscale vous rembourse la différence. Vous avez payé moins d’acomptes que le montant total ? Dans ce cas, vous devez payer le solde. Vous recevez souvent le décompte final plusieurs mois jusqu’à un an après avoir introduit votre déclaration.

Le saviez-vous ?

Votre déclaration d’impôt fait référence à l’exercice d’imposition et à l’année de revenus :

• L’« exercice d’imposition » est l’année au cours de laquelle vous introduisez votre déclaration.
• L’« année de revenus » est l’année sur laquelle porte la déclaration d’impôt (l’année précédant l’exercice d’imposition).

Vous aimeriez savoir à l’avance combien d’impôts vous devrez payer ? Vous pouvez effectuer une simulation sur le site du Service Public Fédéral Finances.

Dans certains cas, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt. Dans les cas suivants, par exemple :

• Épargne-pension fiscale
• Épargne à long terme fiscale
• Assurance solde restant dû
• Certains investissements permettant d’économiser de l’énergie
• Garde d’enfants
• Titres-services
• Dons à des œuvres caritatives

Informez-vous bien pour ne manquer aucun avantage.

Vous pouvez introduire une déclaration valable de deux manières :

• Sur papier
• Via Tax-on-web

Avec Tax-on-web, vous disposez de plus de temps pour introduire votre déclaration.

Le saviez-vous ?

Dans certains cas, vous recevez une proposition de déclaration simplifiée . C'est le cas, par exemple, de nombreuses personnes qui n'ont aucun revenu ou seulement un emploi étudiant. Dans ce cas, le SPF Finances a déjà rempli la déclaration au préalable. Il vous suffit de vérifier si tout est en ordre.  

Si vous n’introduisez pas votre déclaration à temps, l’administration fiscale peut prendre des mesures :

• Vous pouvez recevoir des sanctions administratives, comme une majoration d’impôts (de 10 % à 200 %) ou une amende administrative.
• L’administration fiscale peut appliquer une « imposition d’office ». Les impôts que vous devez payer sont dans ce cas calculés sur la base des chiffres dont dispose l’administration fiscale. Vous n’êtes pas d’accord avec ces chiffres ? Dans ce cas, c’est à vous de prouver qu’ils ne sont pas corrects.
• Le délai d’enrôlement est prolongé. L’administration fiscale aura donc plus de temps pour vous imposer.

Conseil

Vous recevrez votre déclaration de revenus en mai. Vous n'avez encore rien reçu au début du mois de juin ?

Le plus simple est alors de faire votre déclaration en ligne, via MyMinfin.be (Tax-on-web). Ou contactez le SPF Finances si vous souhaitez recevoir les documents sur papier.

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Vous avez des questions sur votre déclaration d’impôt ?

• Allez sur www.financien.belgium.be ou sur www.mapremieredeclaration.be pour plus d’informations.
• Appelez l’administration fiscale au 02 572 57 57 57, tous les jours ouvrables entre 8 h et 17 h.
• Rendez-vous dans un bureau de l’administration fiscale proche de chez vous.